एक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना है जो "401 परिवार" में है जो कम ध्यान देती है।

शायद ऐसा इसलिए है क्योंकि केवल अपेक्षाकृत कम संख्या में नियोक्ता इसे पेश करते हैं, भले ही योजना में भाग लेने वाले कर्मचारियों की संख्या लाखों में हो।

इसे कहा जाता है 401 (ए) योजना, और यह ज्यादातर मामलों में 401 (के) योजना की तरह है, लेकिन इसमें ज्यादातर सरकारी श्रमिकों और स्कूल और कॉलेज के कर्मचारियों को शामिल किया जाता है।

तो चलिए 401 (ए) योजनाओं और रोलओवर नियमों में शामिल होने के लिए कुछ समय दें जो उनके लिए लागू होते हैं।

401 (ए) योजना क्या है?

एक 401 (ए) योजना एक पैसा खरीद प्रकार सेवानिवृत्ति योजना है, आमतौर पर एक सरकारी एजेंसी द्वारा प्रायोजित। योजना के तहत, नियोक्ता जरूर योगदान करें, लेकिन कर्मचारी हो सकता है योगदान दें वे योगदान या तो आय के प्रतिशत, या यहां तक ​​कि एक निश्चित डॉलर राशि के आधार पर हैं।

सरकारी एजेंसियां ​​जो आम तौर पर 401 (ए) योजनाओं का उपयोग करती हैं उनमें शामिल हैं:

  • अमेरिकी सरकार या इसकी एजेंसी या वाद्ययंत्र;
  • एक राज्य या राजनीतिक उपखंड, या इसकी एजेंसी या वाद्ययंत्र; या
  • एक भारतीय आदिवासी सरकार या इसके उपखंड, या इसकी एजेंसी या वाद्ययंत्र (प्रतिभागियों को व्यावसायिक गतिविधियों के बजाय सरकारी कार्यों के लिए आवश्यक सेवाओं को पर्याप्त रूप से करना चाहिए।)
401 (ए) शैक्षिक नियोक्ता - सार्वजनिक और निजी स्कूलों, कॉलेजों और विश्वविद्यालयों के बीच योजनाएं बहुत आम हैं, हालांकि अक्सर गैर-लाभकारी संगठनों द्वारा भी इसका उपयोग किया जाता है।

वे 401 (के) योजनाओं के समान काम करते हैं, हालांकि योजना में नियोक्ता योगदान योजना के संचालन के लिए अधिक केंद्रीय होते हैं। कर्मचारी अपनी योजनाओं में योगदान दे सकते हैं या नहीं भी कर सकते हैं, लेकिन नियोक्ता को जरूरी है, और उन योगदानों को आमतौर पर 401 (के) योजनाओं पर नियोक्ता मिलान योगदान के साथ देखा जाने वाला अधिक उदार होना पड़ता है।

कर्मचारी योगदान - आपकी सहमति की आवश्यकता नहीं है!

401 (ए) योजना कर्मचारियों द्वारा स्वैच्छिक या अनिवार्य योगदान प्रदान कर सकती है, और यह निर्णय नियोक्ता द्वारा योजना के हिस्से के रूप में किया जाता है। नियोक्ता यह भी निर्धारित कर सकता है कि योगदान प्रीटाक्स या कर-कर आधार पर किया गया है या नहीं।

एक बार फिर, 401 (ए) योजना में नियोक्ता योगदान अनिवार्य है, भले ही कर्मचारी योगदान की आवश्यकता हो या नहीं।

यदि कर्मचारी योगदान अनिवार्य हैं, तो वे प्रीटेक्स आधार (कर-कटौती योग्य) पर किए जाएंगे। अगर वे स्वैच्छिक हैं, तो वे आमतौर पर कर के बाद होते हैं। वे योगदान कर्मचारी के कुल मुआवजे के 25% तक का प्रतिनिधित्व कर सकते हैं। कर्मचारी द्वारा बनाई गई 401 (ए) योजना में कोई भी योगदान तुरंत निहित किया जाता है (कर्मचारी के स्वामित्व में)।

नियोक्ता योगदान आमतौर पर एक निश्चित डॉलर राशि, आपके मुआवजे का प्रतिशत, या कर्मचारी के योगदान का एक मैच का उपयोग करके किया जाता है।

नियोक्ता योगदान निहित करने के अधीन हैं। इसका मतलब है कि आपको उन योगदानों का पूर्ण स्वामित्व होने से पहले नियोक्ता के लिए निश्चित न्यूनतम संख्या के लिए काम करना होगा। निहित अनुसूची या तो आधार पर आधारित किया जा सकता है चट्टान निहित, जो कि कुछ निश्चित वर्षों के बाद पूर्ण निहित प्रदान करता है, या वर्गीकृत vesting, जो कई वर्षों में वृद्धिशील निहित प्रदान करता है।

यहां तक ​​कि यदि आप किसी कर्मचारी के रूप में योजना में योगदान नहीं देते हैं, तो नियोक्ता को अभी भी आपकी ओर से योगदान देना आवश्यक है।

योजना में योगदान की अधिकतम डॉलर राशि, चाहे कर्मचारी या नियोक्ता द्वारा बनाई गई हो, को 54,000 डॉलर से बाहर कर दिया गया है। 401 (के) योजनाओं के विपरीत, 401 (ए) योजनाओं की प्रतिशत सीमा है, जो कर्मचारी के मुआवजे का 25% है। इसी कारण से, योजना प्रतिभागियों के लिए अधिकतम मुआवजे $ 270,000 है।

अब ध्यान दें कि $ 54,000 वास्तव में 270,000 डॉलर का केवल 20% का प्रतिनिधित्व करता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि गणना के लिए योगदान की डॉलर राशि की गणना आपकी आय के आधार पर की जाती है उस मुआवजे से अधिकतम योगदान काटा जाने के बाद।

उस स्थिति में, अधिकतम योगदान गणना वास्तव में इस तरह दिखती है:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 एक्स 25% = $ 54,000

समझ गया? वह ठीक है, मैं या तो नहीं! लेकिन इसके बारे में सोचने में बहुत अधिक समय बर्बाद न करें - यह केवल टैक्स कोड में काम करने वाली चीजें हैं।

401 (ए) निवेश विकल्प

सिद्धांत रूप में, 401 (ए) योजना में निवेश विकल्प उतने ही विविध हो सकते हैं क्योंकि वे किसी अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना में हैं। लेकिन चूंकि योजनाएं सरकारी एजेंसियों और शैक्षणिक संस्थानों द्वारा प्रायोजित की जाती हैं, इसलिए नियोक्ता उन निवेश विकल्पों पर अधिक नियंत्रण रखते हैं। वे आमतौर पर उपलब्ध विकल्पों में बहुत अधिक रूढ़िवादी होते हैं।

इसी कारण से, यह 401 (ए) योजना के भीतर आम निवेश विकल्प बेहद सीमित हैं।

यह योजना एक म्यूचुअल फंड परिवार के साथ काम कर सकती है, या यह छह से बारह फंडों जैसे निवेश विकल्पों की संख्या को सीमित कर सकती है।

प्रदान किए गए धन अक्सर रूढ़िवादी पक्ष पर होते हैं, और एक स्टॉक फंड, बॉन्ड फंड, स्थिर मूल्य फंड, सरकारी बॉन्ड फंड और इसी तरह के लिए प्रदान कर सकते हैं। वे लक्ष्य तिथि निधि भी प्रदान कर सकते हैं, जो कि मैं वास्तव में प्रशंसक नहीं हूं, क्योंकि वे अधिक रूढ़िवादी रिटर्न और अक्सर उच्च शुल्क प्रदान करते हैं।

401 (ए) योजना निवेश विकल्पों के संबंध में वांछनीय से कम हो सकती है, लेकिन उनके साथ संभव उच्च योगदान के खिलाफ इसे संतुलित किया जाना चाहिए।

401 (ए) योजना उत्तरजीवी लाभ

401 (ए) योजनाओं के लिए उत्तरजीवी लाभ नियम 401 (के) और अन्य योजनाओं के समान हैं। जबकि आप अपनी मृत्यु की स्थिति में योजना के लिए एक या अधिक लाभार्थियों को नामित कर सकते हैं, यदि आप ऐसा करने में विफल रहते हैं, तो आपका पति / पत्नी स्वचालित नामित उत्तरजीवी होगा।

असल में, यदि आप विवाहित हैं, तो 401 (ए) योजनाओं की आम तौर पर आपके जीवनसाथी की आपकी मृत्यु पर लाभार्थी की आवश्यकता होती है, और यदि ऐसा नहीं होता है, तो आपके पति / पत्नी को लिखित में योजना की आय के अधिकार को छोड़ देना चाहिए।

401 (ए) योजना निकासी

401 (ए) योजना से धन वापस लेने से अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के समान काम करता है। किसी भी धन को वापस ले लिया जाता है जो प्रीटेक्स योगदान या संचित निवेश आय का प्रतिनिधित्व करता है, वापसी के समय आपकी सामान्य आयकर दरों पर कर योग्य होता है।

यदि आप 59 ½ आयु बदलने से पहले निकासी करते हैं, तो आपको 10% जल्दी वापसी दंड का भुगतान करना होगा। योग्यता सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए कुछ विशिष्ट आईआरएस कठिनाई प्रावधानों के तहत उस दंड को माफ कर दिया जा सकता है।

अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तरह, एक 401 (ए) योजना भी अधीन है आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 70 ½ आयु से शुरू इस उम्र तक पहुंचने से पहले आपको योजना से निकासी करने की आवश्यकता नहीं है, भले ही आप अपनी वास्तविक सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंच गए हों।

यहां तक ​​कि यदि आप सेवानिवृत्त नहीं हुए हैं, तो भी आप अभी भी नियोजित होने पर विभिन्न योजनाएं निकासी के लिए उपलब्ध कराती हैं। आपको किसी भी समय स्वैच्छिक कर-कर योगदान वापस लेने का विकल्प दिया जा सकता है, या किसी भी आयु तक पहुंचने के बाद भी, जैसे कि 59 ½, 62, 65, या जो भी उम्र आपकी सामान्य सेवानिवृत्ति आयु के रूप में नामित की जाती है योजना।

401 (ए) रोलओवर नियम

401 (ए) रोलओवर नियम अन्य टैक्स-आश्रित सेवानिवृत्ति योजनाओं के रोलओवर के लिए समान हैं। आप किसी अन्य नियोक्ता की योग्य योजना (यदि भविष्य नियोक्ता ऐसे रोलओवर स्वीकार करता है), या एक स्व-निर्देशित आईआरए खाते में योजना की आय को रोल कर सकता है।

निम्नलिखित अपवाद 401 (ए) योजना से रोलओवर पर लागू होते हैं, और वे सभी सेवानिवृत्ति योजनाओं पर आम अपवाद हैं। आप निम्न स्रोतों से पैसे रोल रोल नहीं कर सकते हैं:

  • आवश्यक न्यूनतम वितरण
  • पर्याप्त रूप से बराबर अवधि भुगतान
  • कठिनाई वितरण
  • अतिरिक्त वितरण को सही करने के लिए वितरित राशि
  • आपकी योजना से ऋण का प्रतिनिधित्व करने वाली रकम
  • आपके नियोक्ता द्वारा जारी प्रतिभूतियों से लाभांश (सरकारी या गैर-लाभकारी नियोक्ता के साथ संभव नहीं)
  • पैन द्वारा भुगतान जीवन बीमा प्रीमियम

401 (के) योजनाओं के मामले में जितना मामला है, आप या तो पारंपरिक आईआरए में योजना संतुलन को रोल कर सकते हैं, रोथ आईआरए रूपांतरण कर सकते हैं, या दोनों का संयोजन कर सकते हैं।

योजना में 401 (ए) रोलओवर के साथ कुछ जटिलता है यदि योजना में प्रीटेक्स और कर-कर दोनों योगदान शामिल हैं। यदि रोलओवर के बाद कर योगदान शामिल है, तो यह आपके आईआरए में लागत के आधार का प्रतिनिधित्व करेगा। ये धन होंगे जो आप आयकरों से मुक्त कर सकते हैं, क्योंकि योगदान चरण के दौरान कर पहले से ही चुकाया गया था।

एक बार जब आप आईआरए से निकासी लेते हैं, तो लागत आधार का हिस्सा नॉनटेक्सबल होगा, लेकिन प्रीटेक्स योगदान भाग, साथ ही निवेश आय, सामान्य आय के रूप में आपके लिए कर योग्य होगा। लेकिन सामान्य रूप से आईआरए वितरण के मामले में, आप करों से बचने के लिए पहले लागत आधार राशि वापस नहीं ले सकते हैं। वितरण आपके सभी आईआरए में प्रो-रेटेड होगा और आपके निकासी का केवल एक प्रतिशत कर-मुक्त होगा।

जब एक 401 (ए) रोलओवर होता है, तो प्रीटेक्स योगदान और कमाई अक्सर पारंपरिक आईआरए में घुमाया जाता है, जबकि बाद में टैक्स योगदान रोथ आईआरए में घुमाया जाता है।

रोथ रूपांतरण करके पूरे संतुलन को रोथ आईआरए में स्थानांतरित करना भी संभव है। यह प्रक्रिया किसी अन्य प्रकार की कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजना से रोथ रूपांतरण के लिए समान होती है। आप सामान्य आयकर का भुगतान करेंगे - लेकिन 10% प्रारंभिक निकासी जुर्माना नहीं - योजना के उस हिस्से पर जो आपके प्रीटेक्स योगदान और संचित निवेश आय का प्रतिनिधित्व करता है, लेकिन बाद के कर योगदान पर नहीं।

401 (ए) स्थानांतरण विधि पर चेतावनी। एक योजना से दूसरे योजना में सेवानिवृत्ति निधि स्थानांतरित करते समय, आपके पास प्रत्यक्ष हस्तांतरण या अप्रत्यक्ष स्थानांतरण करने का विकल्प होता है। प्रत्यक्ष हस्तांतरण में, अन्यथा ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी हस्तांतरण के रूप में जाना जाता है, एक योजना में धन सीधे किसी अन्य योजना के ट्रस्टी को स्थानांतरित कर दिया जाता है। धन कभी आपके हाथों को छूता नहीं है, और पूरी प्रक्रिया निर्बाध है।

अप्रत्यक्ष स्थानांतरण के तहत, आपके पास पहले स्थानांतरित 401 (ए) योजना से पैसा है। आपके पास धनराशि को नई योजना में स्थानांतरित करने के लिए 60 दिन हैं, अन्यथा धन वितरण के वर्ष में सामान्य आयकर के अधीन होगा, साथ ही 10% प्रारंभिक निकासी जुर्माना यदि आप 59 वर्ष से कम उम्र के हैं।

401 (ए) के मामले में, यदि आप अप्रत्यक्ष विधि का उपयोग करते हैं, नियोक्ता को संघीय रोकथाम करों के हस्तांतरण की राशि का 20% रोकना होगा। इसका मतलब है कि आप केवल शेष राशि का 80% स्थानांतरित कर पाएंगे। इसके परिणामस्वरूप योजना आय के 20% का कर योग्य वितरण होगा, जब तक कि आपके पास 100% स्थानांतरण करने के लिए अन्य संपत्तियां न हों।

यद्यपि 20% रोकथाम तब वसूल किया जा सकता है जब आप उस वर्ष के लिए अपने आयकर को दर्ज करते हैं, यदि आपके पास योजना शेष राशि और 80% प्राप्त होने के बीच अंतर बनाने के लिए धन नहीं है, तो अंतिम परिणाम एक परिणाम होगा खुला 20% के कर योग्य वितरण।

तो सुनिश्चित करें कि यदि आप 401 (ए) योजना के रोलओवर या रोथ रूपांतरण करते हैं, तो आप निधि के प्रत्यक्ष ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी हस्तांतरण करते हैं, और उस पूरे संभावित कर गड़बड़ी से बचते हैं।

तो 401 (ए) योजना की मूल बातें हैं, 401 (के) कम ज्ञात चचेरे भाई की योजना है।यदि आप एक सरकारी एजेंसी के लिए काम कर रहे हैं, और विशेष रूप से एक शिक्षा संस्थान में, तो यह एक बहुत अच्छा मौका है कि यह वह योजना है जिसमें आप हैं।

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