मुझे पता है कि आप नींद खो रहे थे क्योंकि मैंने अभी तक एक पोस्ट नहीं लिखा था जो 403 (बी) बनाम 401 (के) के बीच अंतर को रेखांकित करता है। ओह रुको ... तुम नहीं थे?

मैंने सोचा कि हर कोई मेरे जैसे सेवानिवृत्ति कर कोड सनकी था। ?

किसी भी तरह से, आप या आपके किसी को पता है कि 403 (बी) को फंड करने का विकल्प हो सकता है और यह समझ सकता है कि यह 401 (के) की तुलना में कैसे उपयोगी हो सकता है। जब लोगों को पहली बार पूर्णकालिक नौकरी और कुछ अंशकालिक पदों पर रखा जाता है, तो उन्हें एक नए कर्मचारी के रूप में तुरंत विभिन्न कागजी कार्य और निर्णय लेते हैं।

उन वस्तुओं में से कमाई से उनकी संभावित सेवानिवृत्ति बचत के लिए कंपनी सेवानिवृत्ति खाते की स्थापना है।

403 बी और 401 के बीच का अंतर

  1. 401 (के) योजना - मूल बातें
  2. 401 (के) निवेश विकल्प
  3. 403 बी प्लान - मूल बातें
  4. 403 (बी) योजनाओं के साथ विशेष मैक नियम
  5. 403 (बी) निवेश विकल्प
  6. सारांश: 403 (बी) बनाम 401 (के)

ज्यादातर कंपनियां आज कर्मचारियों को एक मानक 401 (के) सेवानिवृत्ति स्थगित बचत योजना प्रदान करती हैं। हालांकि, अगर कोई व्यक्ति सरकार या कुछ संगठनों के लिए काम करता है, जैसे गैर-लाभकारी, 403 (बी) योजना सहित विभिन्न विकल्प आ सकते हैं। यह सवाल उठाता है कि 401 (के) बनाम 403 (बी) के बीच बेहतर है।

कमाई के लिए कानूनी कर आश्रय के रूप में आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा अनुमोदित आज सेवानिवृत्ति योजनाओं की एक किस्म मौजूद है। लगभग सभी मामलों में, रोथ आईआरए को छोड़कर, योजनाओं में प्री-टैक्स आय शामिल होती है जो एक होल्डिंग खाते में स्थगित होती है और कंपाउंडिंग और निवेश के माध्यम से लाभ और ब्याज हासिल करने की अनुमति देती है।

जब धन को अंततः वापस ले लिया जाता है, आमतौर पर बाद में किसी व्यक्ति के जीवन में, उन्हें सिद्धांत में - एक सेवानिवृत्ति संतुलन का हिस्सा बनना चाहिए जिसका प्रयोग तब किया जा सकता है जब कोई व्यक्ति काम नहीं कर रहा है, कम कर दर पर समाप्त हो।

यह मुद्रास्फीति के साथ भी खाते में सहेजे गए डॉलर के मूल्य को अधिकतम करता है। इन योजनाओं में से प्रत्येक का एक संख्यात्मक नाम है, जो टैक्स कोड क़ानून का जिक्र करता है जो गतिविधि और दी गई योजना को अधिकृत करता है।

401 (के) योजना - मूल बातें

ज्यादातर लोग 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना से परिचित हैं या परिचित हैं। लेकिन चाहे आप हैं या आप नहीं हैं, यहां योजनाएं हाइलाइट हैं:

आयकर उपचार एक 401 (के) योजना में योगदान आपके कर योग्य आय से वर्ष में कटौती योग्य है। खाते के भीतर निवेश आय कर-स्थगित आधार पर जमा होती है।

योगदान और निवेश दोनों कमाई वापसी पर कर योग्य बन जाती है, और आपके द्वारा ली गई वर्ष के लिए आपकी दूसरी आय में जोड़ा जाता है।

इस तरह से आप आज तक कर बोझ को तब तक स्थानांतरित कर रहे हैं जब तक कि आप रिटायर न हों, उस समय आप संभवतः कम टैक्स ब्रैकेट में होंगे।

योगदान सीमाएं 2018 के लिए आप 401 (के) योजना में अधिकतम योगदान $ 18,500 कर सकते हैं। यदि आपकी आयु 50 वर्ष या उससे अधिक है, तो $ 6,000 का कैच-अप प्रावधान है, जिससे आप अधिकतम $ 24,500 प्रति वर्ष योगदान कर सकते हैं।

नियोक्ता मिलान योगदान। नियोक्ता 401 (के) योजना में कर्मचारी के योगदान से मेल खाते हैं और अक्सर मेल खाते हैं। एक सामान्य मैच कर्मचारी के योगदान का 50% है, 6% तक, जिसका अर्थ है कि नियोक्ता 3% योगदान देता है, जिससे कुल योगदान 9% हो जाता है।

नियोक्ता के योगदान के लिए प्रायः पांच साल तक निहित अवधि होती है, जिसके बाद नियोक्ता के योगदान की कुल राशि कर्मचारी द्वारा "निहित" माना जाता है (यह तब कर्मचारी का पैसा पूरी तरह से होता है)। सिद्धांत रूप में, एक नियोक्ता मैच - साथ ही अधिकतम कर्मचारी योगदान - प्रति वर्ष $ 55,000 जितना अधिक हो सकता है, जो आईआरएस नियमों के तहत प्रति कर्मचारी अधिकतम योगदान है।

निकासी आवश्यकताएं एक बार जब आप उम्र 5 1/2 तक पहुंच जाते हैं, तो आप अपनी 401 (के) योजना से निकासी शुरू कर सकते हैं, और एक बार फिर, उन वितरणों को कर उद्देश्यों के लिए आपकी आय में जोड़ा जाएगा। यदि आप 59 1/2 मोड़ने से पहले निकासी लेते हैं, तो आपको नियमित कर देयता के अलावा, वितरण के 10% के प्रारंभिक निकासी जुर्माना कर का भुगतान करना होगा।

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)। लगभग हर दूसरे प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना (रोथ आईआरए को छोड़कर) की तरह, 401 (के) योजनाओं की आवश्यकता है कि आप योजना 70 से 1/2 तक पहुंचने के बाद योजना से निकासी शुरू करें। यदि आप आरएमडी वापस नहीं लेते हैं, तो आरएमडी की पूरी राशि वापस न लें, या लागू समय सीमा से आरएमडी वापस न लें, वापस नहीं लिया गया राशि 50% पर कर लगाया जाता है।

401 (के) ऋण प्रावधान। 401 (के) के लाभों में से एक यह है कि आप अपने खाते के खिलाफ ऋण ले सकते हैं, जब तक कि आपके नियोक्ता द्वारा अनुमति दी जाती है (वे कानूनी रूप से ऐसा करने के लिए बाध्य नहीं हैं)। आप योजना मूल्य का 50% तक अधिकतम उधार ले सकते हैं, अधिकतम $ 50,000 तक, और पांच साल के भीतर ऋण चुकाना होगा।

हालांकि, यदि कर्मचारी के मूल निवास को खरीदने के उद्देश्य से 401 (के) ऋण लिया जाता है तो उसे 5 साल से अधिक अवधि में भुगतान किया जा सकता है।

हालांकि, इस बात से अवगत होना एक बात यह है कि यदि आप अपने नियोक्ता को छोड़ देते हैं और आपके पास अभी भी बकाया ऋण शेष है, तो आपको इसे वापस भुगतान करना होगा (60 दिनों के भीतर), अन्यथा इसे योजना से वितरण माना जाएगा, और इसके अधीन नियमित आयकर और, यदि आप 59 1/2 वर्ष से कम आयु के हैं, तो 10% प्रारंभिक वापसी दंड।

401 (के) पोर्टेबिलिटी और रोलओवर प्रावधान। यदि आप अपने नियोक्ता को छोड़ देते हैं, तो आप अपने 401 (के) को अपने साथ ले जा सकते हैं। इसके बाद आप अपने नए नियोक्ता, एक पारंपरिक आईआरए, एक 457 योजना, एक एसईपी आईआरए, या 403 (बी) योजना की 401 (के) योजना में टैक्स-फ्री रोलओवर कर सकते हैं।आप एक 401 (के) को रोथ आईआरए या एक नामित रोथ में भी रोलओवर कर सकते हैं जो परंपरागत सेवानिवृत्ति योजना का हिस्सा है (उदाहरण के लिए, रोथ 401 (के)), लेकिन रोलओवर की मात्रा नियमित आयकर के अधीन होगी जिस वर्ष रूपांतरण पूरा हो गया है। (रोलओवर सारांश विवरण के लिए आईआरएस रोलओवर चार्ट देखें)।

ध्यान दें कि रोलओवर केवल नियोक्ता छोड़ने के बाद ही किया जा सकता है, जिसने मूल 401 (के) योजना प्रायोजित की है, और जब भी आप अभी भी नियोजित नहीं हैं।

401 (के) निवेश विकल्प

401 (के) योजनाओं में निवेश विकल्प गामट चलाते हैं। कुछ योजनाओं में आप आधे दर्जन म्यूचुअल फंड या ईटीएफ तक सीमित हो सकते हैं, और आपके नियोक्ता के कंपनी स्टॉक तक सीमित हो सकते हैं। दूसरों में, आपके पास प्लान ट्रस्टी के रूप में कई विकल्प होंगे।

उदाहरण के लिए, यदि योजना फिडेलिटी के साथ आयोजित की जाती है, संभावना है कि आप फिडेलिटी फंड के चयन से उठाएंगे। इससे संभावित रूप से लक्ष्य तिथि निधि का चयन आय होगा। ब्ला! यदि आपको पता नहीं था, तो मैं लक्ष्य डेट फंड का बड़ा प्रशंसक नहीं हूं, लेकिन यह एक अलग पोस्ट की कहानी है।

403 बी प्लान - मूल बातें

403 (बी) योजनाएं 401 (के) योजनाओं के समान हैं, सिवाय इसके कि जहां 401 (के) योजनाएं लाभकारी व्यवसायों द्वारा प्रायोजित की जाती हैं, 403 (बी) योजनाएं गैर-लाभकारी संगठनों के लिए हैं जो आईआरएस के तहत कर मुक्त हैं कोड 501 (सी) 3। इसमें शैक्षिक संस्थान, स्कूल जिलों, सरकारी संगठनों, धार्मिक संगठनों और अस्पतालों शामिल हैं।

  • आयकर उपचार 401 (के) योजना के लिए ही।
  • योगदान सीमाएं नीचे दिए गए अधिकतम स्वीकार्य योगदान (एमएसी) प्रावधान को छोड़कर, 401 (के) योजना के समान ही।
  • नियोक्ता मिलान योगदान। 401 (के) योजना के लिए ही।
  • निकासी आवश्यकताएं 401 (के) योजना के लिए ही।
  • आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)। 401 (के) योजना के समान, सिवाय इसके कि 403 (बी) योजनाओं के लिए पूर्व-1987 की राशि प्राप्त करने वाली योजनाओं के लिए एक विशेष भत्ता है। यदि ऐसा है, तो उस वर्ष 31 दिसंबर तक वितरण की आवश्यकता नहीं है जिसमें योजना प्रतिभागी 75 वर्ष की उम्र में बदल जाता है, या बाद में, कैलेंडर वर्ष के 1 अप्रैल के तुरंत बाद कैलेंडर वर्ष के बाद जिसमें प्रतिभागी सेवानिवृत्त हो जाता है।
  • 403 (बी) ऋण प्रावधान। 401 (के) योजना के लिए ही।
  • 403 (बी) पोर्टेबिलिटी और रोलओवर प्रावधान। 401 (के) योजना के समान, सिवाय इसके कि 403 (बी) योजना को नए नियोक्ता की 401 (के) योजना में भी शामिल किया जा सकता है।

403 (बी) योजनाओं के साथ विशेष मैक नियम

नियोक्ता के लिए 15 साल की सेवा वाले लोग अपनी वार्षिक योगदान सीमा में एक और $ 3,000 जोड़ सकते हैं, 2017 या 2018 में प्रति वर्ष संभावित $ 21,000 या $ 27,000 की उम्र में $ 27,000 जमा कर सकते हैं। इसे अधिकतम स्वीकार्य योगदान कहा जाता है। , या बस मैक।

दुर्भाग्यवश, सिर्फ इसलिए कि आईआरएस कोड के तहत मैक की अनुमति है इसका मतलब यह नहीं है कि नियोक्ता को इसका सम्मान करना होगा। प्रभाव में जाने के लिए उन्हें अपने योजना दस्तावेज में शामिल करना होगा। मेरे पास एक ग्राहक था जो 15 साल की आवश्यकता से मुलाकात की थी, लेकिन चूंकि वह केवल उन लोगों में से एक थी, उनके नियोक्ता को मैक नियम से अवगत नहीं था और उन्हें अपनी योजना में शामिल करने की आवश्यकता महसूस नहीं हुई थी।

403 (बी) निवेश विकल्प

अधिकांश 403 (बी) योजनाएं सहेजे गए धन के निवेश के लिए म्यूचुअल फंड या एन्युइटीज का विकल्प प्रदान करती हैं। जब से कुछ साल पहले 403 (बी) बाजार में उनका शेकअप था, मैंने देखा है कि कुछ म्यूचुअल फंड कंपनियां बाहर खींचती हैं। इसका मतलब है कि आप बहुत अधिक बीमा कंपनियां देख रहे हैं योजनाओं में कुछ प्रकार के वार्षिकी उत्पाद की पेशकश करते हैं। निजी तौर पर, मैं इसका बड़ा प्रशंसक नहीं हूं।

403 (बी) खाते आम तौर पर गैर-लाभकारी संगठनों, चर्चों, स्कूल संगठनों और सरकार में दिखाई देते हैं। 403 (बी) से एक महत्वपूर्ण प्रशासनिक अंतर है क्योंकि योग्य संगठनों के पास 401 (के) योजना के तहत आईआरएस बनाम फाइल करने के लिए कम पेपरवर्क है।

चूंकि 403 (बी) योजना प्रशासन के लिए भी सस्ता है, इसलिए इसे छोटे बजटों के साथ कड़े बजट के साथ पसंद किया जाता है लेकिन फिर भी वे कर्मचारियों को एक सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करना चाहते हैं।

सारांश: 403 (बी) बनाम 401 (के)

क्या एक योजना दूसरे की तुलना में बेहतर है? कुछ मामलों में, हाँ। लेकिन ज्यादातर मामलों में वे एक ही योजना हैं, 403 (बी) सरकार और गैर-लाभकारी नियोक्ताओं के लिए एक ही उद्देश्य की सेवा करने की योजना है कि 401 (के) योजना लाभ पैदा करने वाले नियोक्ताओं के लिए करती है।

दोनों क्षेत्रों जहां मतभेद सबसे महत्वपूर्ण हैं निवेश और मैक के साथ हैं। निवेश विकल्प आमतौर पर 401 (के) योजनाओं के साथ अधिक असंख्य होते हैं, खासकर अगर योजना ट्रस्टी प्रमुख निवेश ब्रोकरेज फर्मों में से एक है जो असीमित निवेश विकल्पों के करीब कुछ प्रदान करता है।

लेकिन मैक प्रावधान 403 (बी) योजना के पक्ष में एक निश्चित प्लस है। यह लंबी अवधि के कर्मचारियों को उच्च योगदान करने में सक्षम बनाता है, यहां तक ​​कि कैच-अप प्रावधानों के अतिरिक्त जो आम तौर पर 50 वर्ष या उससे अधिक आयु के प्रतिभागियों को पेश किए जाते हैं।

दोनों योजनाएं कर्मचारियों के बीच करों को आश्रय देने और उनकी सेवानिवृत्ति के लिए बचाने की महत्वपूर्ण क्षमता प्रदान करती हैं, दोनों के बीच मतभेदों के बावजूद।

कुछ मामलों में, नियोक्ता कर्मचारियों को एक मैच भी प्रदान करते हैं, इस पर निर्भर करता है कि वे अपने पैसे से कितना जमा करते हैं। यह मैच अनिवार्य रूप से मुफ्त डॉलर है, हर किसी को उपलब्ध होने पर जितना संभव हो उतना लाभ उठाना चाहिए।

उस ने कहा, नियोक्ता के आधार पर, एक अलग योजना प्रकार उपलब्ध होगा। कुछ नियोक्ता दोनों प्रकार के खातों की पेशकश करते हैं।

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