जीएफसी 028 से पूछें: "विधवा की जुर्माना" को कम करने के लिए रोथ रूपांतरण का उपयोग करना

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जीएफसी 028 से पूछें: "विधवा की जुर्माना" को कम करने के लिए रोथ रूपांतरण का उपयोग करना
जीएफसी 028 से पूछें: "विधवा की जुर्माना" को कम करने के लिए रोथ रूपांतरण का उपयोग करना
Anonim

मैं शर्त लगाऊंगा कि आपने कभी "विधवा के दंड" के बारे में नहीं सुना है। ऐसा इसलिए है क्योंकि यह एक ऐसा विषय है जो आमतौर पर तब तक नहीं आ जाता जब तक कि आप सेवानिवृत्ति की आयु तक नहीं पहुंच जाते। लेकिन अगर आप सेवानिवृत्ति में आसान हो रहे हैं और पर्याप्त सेवानिवृत्ति आय होगी तो यह वास्तव में एक गंभीरता से महत्वपूर्ण मुद्दा है।

हमें एक मिला जीएफसी से पूछें हाल ही में इस विषय के बारे में सवाल:

"मेरी पत्नी और मेरे दोनों में $ 44k का पेंशन है। हमारे पास कुल $ 250,000 के साथ 403 (बी) भी है। हम एक सलाहकार से मुलाकात की जिसने संभावित विधवा के दंड का उल्लेख किया। रोथ रूपांतरण करके हम इसे खत्म कर देंगे क्योंकि रोथ के साथ कोई आरएमडी की आवश्यकता नहीं है। जैसा कि हम जानते हैं, पहले कर प्रभाव हैं। क्या आपको लगता है कि यह करने लायक है?"

दुर्भाग्यवश, पाठक ने हमें इस प्रस्तावित कदम पर अधिक सटीक कॉल करने के लिए आवश्यक सभी प्रासंगिक जानकारी नहीं दी।

लेकिन इस विषय पर विचार करने के लिए पर्याप्त है, यह बताएं कि यह क्या है, और उसके सलाहकार ने प्रस्तावित रणनीति पर कुछ टिप्पणियां और सिफारिशें की हैं।

"विधवा की दंड" क्या है?

विधवा का दंड संघीय आयकर कोड के भीतर अंतर्निहित संघर्षों में से एक है। संक्षेप में, इसका अर्थ यह है कि संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए कर दरें एक व्यक्ति के लिए जो कुछ भी हैं उससे कहीं अधिक उदार हैं।

यह सेवानिवृत्ति में एक समस्या बन जाती है क्योंकि एक बार पति / पत्नी मर जाता है, तो अन्य पति / पत्नी अपने आयकर देयता में अचानक और अप्रत्याशित वृद्धि का अनुभव कर सकते हैं।

ऐसा इसलिए है क्योंकि सेवानिवृत्त आमतौर पर निश्चित आय स्रोतों पर रहते हैं, जैसे कि पेंशन, सामाजिक सुरक्षा और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरण। एक पति की मौत पर वह आय केवल थोड़ी सी हो सकती है, या यहां तक कि बिल्कुल भी नहीं। इसका मतलब है कि जीवित पति / पत्नी - विधवा - अचानक उसे अपने-अपने स्वयं को एक बहुत अधिक टैक्स ब्रैकेट में धक्का देगी।

और चोट के अपमान को जोड़ने के लिए, आमतौर पर यह एक उच्च कर देयता है, भले ही यह कम आय पर आधारित हो। और इससे भी बदतर, विधवा के पुराने होने के कारण कर रेंगने का एक तत्व भी है।

यहां समस्या है:

एक बार आपके पति / पत्नी की मृत्यु हो जाने के बाद, आप केवल उस वर्ष के लिए विवाहित फाइलिंग के रूप में फाइल करने के हकदार होते हैं जिसमें पति की मृत्यु हुई थी। उसके बाद, आपको एकल के रूप में फ़ाइल करना होगा। इस संबंध में आयकर ब्रैकेट और कटौती में दो कारक हैं जो आपके खिलाफ काम करते हैं।

  • आयकर ब्रैकेट्स। यहां समस्या स्नातक कर दरों में निहित है कि आयकर कोड बनाया गया है। 2017 के लिए, 15% टैक्स ब्रैकेट के बीच विभाजित लाइन और विवाहित जोड़ों के लिए 25% टैक्स ब्रैकेट $ 75,900 है, लेकिन सिंगल फाइलर्स के लिए केवल $ 37,650 है।
  • कटौती और छूट। स्थिति यहां समान है। एक विवाहित जोड़े $ 12,700 की मानक कटौती का हकदार है, जबकि एक व्यक्ति सिर्फ $ 6,350 के हकदार है। चूंकि कई सेवानिवृत्त सेवानिवृत्त होने से पहले अपने बंधक का भुगतान करते हैं, इसलिए वे आइटमिंग के बजाए मानक कटौती का उपयोग करके अपने आय कर दर्ज करते हैं।

व्यक्तिगत छूट $ 4,050 है। लेकिन जब एक पति की मृत्यु हो जाती है, तो जीवित पति या पत्नी के पास दो छूट नहीं होती है, बल्कि सिर्फ एक ही होती है। इसका मतलब है कि व्यक्तिगत छूट के लिए कर कटौती $ 8,100 से $ 4,050 तक गिर जाती है।

यदि हम मानक कटौती और व्यक्तिगत छूट एक साथ रखते हैं, तो वे एक विवाहित जोड़े के लिए 20,800 डॉलर से नीचे गिर जाते हैं, जो एक पति की मृत्यु पर $ 10,400 तक गिर जाता है।

उदाहरण: आइए मान लें कि हमारे पास $ 100,000 के सभी स्रोतों से कर योग्य आय वाले सेवानिवृत्त जोड़े हैं। 20,800 डॉलर की कटौती के बाद, उनके पास कर योग्य आय में $ 79,200 है। उस आय का अधिकांश - 75, 9 00 तक - 15% पर कर योग्य है। बाकी - सिर्फ $ 3,300 - 25% कर के अधीन है।

लेकिन एक पति मर जाता है, और अगले वर्ष, विधवा को एक करदाता के रूप में फाइल करना होगा। अपने पति के सामाजिक सुरक्षा लाभ के नुकसान के परिणामस्वरूप उनकी आय केवल 20,000 डॉलर गिर गई है (हम इसे थोड़ा विस्तार से चर्चा करेंगे)। अन्य सभी आय स्रोत एक ही रहते हैं। इसका मतलब है कि उसकी सकल आय अब 80,000 डॉलर है।

वह $ 10,400 की कटौती कर सकती है, जो उसकी कर योग्य आय $ 69,600 तक कम कर देती है। कुल मिलाकर, $ 37,650 पर 15% पर कर लगाया जाता है। लेकिन उस दहलीज से ऊपर की शेष आय - जो $ 31, 9 50 है - 25% पर कर योग्य है।

जबकि उसके पति जीवित थे, जोड़े का संघीय आयकर बिल $ 12,210 था। लेकिन पति की मृत्यु के बाद से, विधवा अब 13,628 डॉलर के कर के अधीन है।

विधवा का कर बिल $ 1,400 से अधिक बढ़ा है, भले ही उसके पति / पत्नी जीवित होने की तुलना में उसके पास 20% कम आय हो!

लेकिन यह वहां खत्म नहीं होता है। दो और कारक हैं जो इस परिदृश्य को और भी खराब बना सकते हैं।

आरएमडी जटिलता

पाठक रोथ रूपांतरण पर विचार करने के कारणों में से एक के रूप में "आरएमडी" शब्द का उपयोग करता है। आरएमडी का मतलब है आवश्यक न्यूनतम वितरण। ये 70 1/2 साल की उम्र से शुरू होने वाली सभी कर-आश्रित सेवानिवृत्ति योजनाओं (रोथ आईआरए को छोड़कर) पर आईआरएस द्वारा आवश्यक वितरण हैं।

इसका मतलब है कि अगर सेवानिवृत्त जोड़े, या जीवित पति या पत्नी, कर की देयता को कम रखने के लिए सेवानिवृत्ति के प्रारंभिक वर्षों में सेवानिवृत्ति वितरण लेने से बचने के लिए थे, तो वे 70 1/2 वर्ष की आयु में कानूनी आवश्यकता बन जाएंगे।

इस उम्र से पहले एक पति / पत्नी मर जाए, विधवा को आरएमडी को सभी सेवानिवृत्ति योजनाओं से लेना होगा, क्योंकि जोड़े के पास आमतौर पर एक पति की मृत्यु के परिणामस्वरूप कम नहीं किया जाता है।

आरएमडी आपकी शेष जीवन प्रत्याशा पर आधारित आयु में आधारित हैं। मानक आरएमडी गणना के आधार पर एक रिट्रीरी को संयुक्त खाता मूल्यों के 3.65% के बराबर अपने सेवानिवृत्ति खातों से वितरण करने की आवश्यकता होगी। लेकिन 80 वर्ष की आयु तक, उस उम्र में कम जीवन प्रत्याशा के आधार पर प्रतिशत 5.35% तक बढ़ जाता है।

अगर जोड़े के पास सेवानिवृत्ति संपत्तियों में $ 500,000 है, तो उसे वर्ष में उन फंडों का 3.65% निकालना होगा जिसमें वह 70 1/2 हो जाती है। इससे उसकी कर योग्य आय में 18,250 डॉलर जोड़े जाएंगे।

ऊपर दिए गए उदाहरण के बाद, इससे आरएमडी की आवश्यकता होने वाले पहले वर्ष में केवल उसकी कर देयता के लिए $ 4,563 ($ 18,250 एक्स 25%) जोड़ दिया जाएगा।

लेकिन चूंकि आरएमडी वितरण प्रतिशत उम्र के साथ बढ़ता है, इसलिए उसे 80 वर्ष की उम्र में सेवानिवृत्ति परिसंपत्तियों का 5.35% लेना होगा। इससे उसकी कर योग्य आय में $ 26,750 जोड़ दिया जाएगा, जो उसकी कर देयता के लिए $ 6,688 ($ 26,750 एक्स 25%) जोड़ देगा।

सामाजिक सुरक्षा जटिलता

सोशल सिक्योरिटी से आने वाले विधवा के पेनल्टी फ्रंट पर और भी बुरी खबरें हैं।

आरंभ करने के लिए, सामाजिक सुरक्षा केवल आंशिक रूप से कर योग्य है। लेकिन आपकी आय जितनी अधिक होगी, उतनी ही अधिक आपकी सामाजिक सुरक्षा कर योग्य होगी। यह एकल फाइलर्स के खिलाफ भी काम करता है।

आरंभ करने के लिए, यदि एक विवाहित जोड़े दोनों सामाजिक सुरक्षा प्राप्त कर रहे हैं और एक मर जाता है, तो जीवित पति / पत्नी अपने स्वयं के लाभ, या मृत पति / पत्नी के उच्चतर ले सकते हैं। तो अगर पति को $ 30,000 मिल रहा है और पत्नी को 20,000 डॉलर मिलते हैं, तो पति की मौत पर पत्नी 30,000 डॉलर का हकदार होगी। यह आंशिक रूप से क्यों है कि एक सेवानिवृत्त जोड़े की आय पति / पत्नी की मौत की स्थिति में उतनी ही ज्यादा नहीं होती है।

यदि आप संयुक्त रूप से दाखिल विवाह कर रहे हैं, तो आपकी सोशल सिक्योरिटी आय का 50% कर योग्य है यदि सभी स्रोतों से आपकी आय $ 32,000 और $ 44,000 के बीच है। यदि आपकी आय $ 44,000 से अधिक है, तो आपकी सामाजिक सुरक्षा का 85% कर योग्य होगा।

लेकिन यदि आप अकेले हैं, तो आपकी सामाजिक सुरक्षा का 50% $ 25,000 और $ 34,000 की संयुक्त आय के साथ कर योग्य होगा। यदि आपकी संयुक्त आय $ 34,000 से अधिक है, तो आपकी सामाजिक सुरक्षा का 85% कर योग्य हो जाता है।

ये थ्रेसहोल्ड इस उदाहरण पर लागू नहीं होते हैं कि हम अब तक उपयोग कर रहे हैं, क्योंकि सेवानिवृत्त जोड़े और विधवा दोनों के लिए संयुक्त आय इन सीमाओं से अधिक है। लेकिन अगर उसकी आय उपरोक्त सूचीबद्ध आय आंकड़ों के करीब थी, तो पति / पत्नी की मृत्यु आसानी से सामाजिक सुरक्षा आय को कर योग्य क्षेत्र में धक्का दे सकती थी।

एक बार आरएमडी की किक में एक बार, वे सामाजिक सुरक्षा आय कर योग्यता के लिए आपकी संयुक्त आय गणना का भी हिस्सा हैं।

इसका मतलब यह है कि एक विधवा चार कारकों के कारण उसकी आय कर देयता वृद्धि देख सकती है:

  1. अधिक आय पर अधिक आय कर
  2. कम छूट और कटौती
  3. सामाजिक सुरक्षा आय की उच्च कर योग्यता
  4. आरएमडी के परिणामस्वरूप अधिक कर योग्य आय, जो 70 1/2 साल की उम्र से पहले एक कारक नहीं थी

संभावित विधवा के दंड की तैयारी क्यों करना महत्वपूर्ण है, यह एक लंबी हवादार व्याख्या है।

एक आंशिक समाधान के रूप में एक रोथ आईआरए रूपांतरण का उपयोग करना

आईआरएस टैक्स कोड की दुर्भाग्यपूर्ण संरचना के कारण, विधवा के दंड से पूरी तरह से बचना संभव नहीं है। लेकिन एक रोथ आईआरए रूपांतरण समस्या के कम से कम हिस्से को कम कर सकता है।

ऐसा इसलिए है क्योंकि रोथ आईआरए एकमात्र टैक्स-आश्रित सेवानिवृत्ति खाते हैं जिन्हें आरएमडी की आयु 70 1/2 तक पहुंचने की आवश्यकता नहीं होती है। चूंकि वितरण की आवश्यकता नहीं है, इसलिए वे विधवा की कर योग्य आय में संभावित रूप से वृद्धि नहीं करेंगे, जो निश्चित रूप से उच्च कर देयता को भी रोक देगा।

मूल विचार है कि रोथ आईआरए में रोथ आईआरए में पारंपरिक आईआरए, 401 (के) योजनाओं और 403 (बी) योजनाओं सहित अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं से सेवानिवृत्ति धन को स्थानांतरित करना, रोथ रूपांतरण करना।

रोथ आईआरए रूपांतरण कर विचार

जबकि रोथ आईआरए रूपांतरण आरएमडी के साथ आने वाली कर समस्याओं से बच जाएगा, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि रोथ रूपांतरण आमतौर पर आपके वर्तमान कर योग्य आय में परिवर्तित धन की राशि सहित होगा।

यह आमतौर पर सेवानिवृत्ति में सबसे अच्छा पूरा होता है, क्योंकि आम तौर पर कामकाजी वर्षों के दौरान आय की तुलना में कम होता है। हालांकि, इसे 70 1/2 साल की उम्र से पहले किया जाना चाहिए, तब तक आरएमडी की इच्छा पहले से ही लात मार दी गई है। इसका मतलब यह है कि सेवानिवृत्ति और उम्र 70 1/2 की उम्र के बीच एक खिड़की है, जब रोथ रूपांतरण सबसे अच्छा होता है ।

चाहे यह पाठक के लिए समझ में आएगा या नहीं और उसके पति विधवा के जुर्माना के संभावित कर प्रभाव पर निर्भर करेंगे, जो कि रोथ रूपांतरण पर कर की गई राशि की तुलना में होगा।

पाठक अपनी 403 (बी) योजनाओं में $ 250,000 का मूल्य इंगित करता है, जो उन्हें आसानी से 283 और उच्चतर रूपांतरणों की 403 (बी) योजनाओं में 250,000 डॉलर के उच्च टैक्स ब्रैकेट में डाल सकता है। इससे $ 70,000 के ऊपर की अतिरिक्त कर देयता उत्पन्न हो सकती है। इसी कारण से, रूपांतरण के कर प्रभाव को कम से कम रखने के लिए, कई वर्षों में उस राशि को परिवर्तित करना सबसे अच्छा होगा। यह एक रणनीति है कि उन्हें अपने कर तैयार करने वाले के साथ काम करना होगा।

जोड़े को रोथ रूपांतरण के संबंध में उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों की कर योग्यता पर भी विचार करना होगा। रूपांतरण स्वयं सामाजिक सुरक्षा आय कर योग्य बना सकता है। रूपांतरण बेहतर होगा यदि यह सामाजिक सुरक्षा एकत्र करना शुरू करने से पहले किया गया हो, यदि वे पहले से नहीं हैं।

जोड़े के पास एक बड़ा फायदा है। पाठक ने संकेत दिया कि वे न्यू हैम्पशायर और फ्लोरिडा में रहते हैं, जो दो राज्य हैं जिनके पास मानक राज्य आयकर नहीं है। संघीय आयकरों के शीर्ष पर, रोथ रूपांतरण के लिए राज्य आय करों का भुगतान करने की जटिलता को कम से कम खत्म कर दिया जाएगा।

विधवा के दंड के लिए एक जटिल जटिल रणनीति की आवश्यकता होती है, और वह व्यक्ति जो पूरी तरह से व्यक्तिगत परिस्थितियों पर आधारित होगा। अपने सीपीए या कर तैयार करने वाले के साथ इस तरह की रणनीति तैयार करना हमेशा सर्वोत्तम होता है, इस तरह आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि रोथ रूपांतरण के लिए आप जो कर चुकाना चाहते हैं, वे विधवा के दंड को कम करने में आपको प्राप्त होने वाले लाभों से अधिक नहीं होंगे।

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