एक सोलो 401 (के) योजना के बारे में जानने के लिए 7 चीजें

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एक सोलो 401 (के) योजना के बारे में जानने के लिए 7 चीजें
एक सोलो 401 (के) योजना के बारे में जानने के लिए 7 चीजें
Anonim

2007 में अपनी खुद की फर्म को सह-संस्थापक द्वारा स्वयंरोजगार के रैंक में शामिल होने के बाद, मेरे पास अब मेरे पिछले नियोक्ता 401k योजना में योगदान करने का विकल्प नहीं था।

मैंने आधिकारिक तौर पर अपना खुद का छोटा व्यवसाय शुरू कर दिया है और अब सेवानिवृत्ति योजना विकल्पों में से एक के लिए खुला था।

मैं एक सरल आईआरए, एसईपी आईआरए, या सोलो 401k योजना कर सकता था।

मैंने इन योजनाओं के भीतर निवेश पर ग्राहकों को सलाह देने का मेरा उचित हिस्सा किया था, लेकिन जब आप दूसरी तरफ हैं तो यह तय करने के लिए कि आप किस योजना के लिए सबसे अच्छी योजना बना रहे हैं, यह पूरी नई बॉलगेम है।

मैं शुरुआत में अपना खुद का व्यवसाय चलाने के पहले कई वर्षों के लिए एसईपी आईआरए चुनता हूं, लेकिन फिर 2 साल पहले सोलो 401k पर स्विच किया गया था। अब जब मेरे पास एक से अधिक कर्मचारी हैं, तो मैं इस वर्ष एक पारंपरिक 401k स्थापित करूँगा।

यद्यपि योजना व्यक्तिगत व्यापार मालिक (या स्वयं नियोजित) के लिए डिज़ाइन की गई है, यह तकनीकी रूप से मालिक के पति / पत्नी और किसी भी शेयरधारक या व्यापार में भागीदार के लिए भी उपलब्ध है।

1. एक सोलो 401 (के) सरल है

एक सोलो 401k की स्थापना एकमात्र मालिक, एस निगम, सी निगम या साझेदारी के मालिकों के लिए बहुत अधिक समझ में आता है। शुरुआत में मेरा व्यवसाय एकमात्र मालिक के रूप में संरचित किया गया था, इसलिए एक सोलो 401k की स्थापना की तरह लग रहा था जैसे यह बहुत समझ में आया। पारंपरिक 401ks के विपरीत, कोई जटिल भेदभाव परीक्षण या फॉर्म 5500 फाइलिंग नहीं है।

यकीन नहीं है कि 5500 क्या है? यह एक रूप है कि बड़ी 401 के योजनाओं को आईआरएस के साथ अनुपालन करने के लिए फाइल करना होगा। एक सोलो 401k को तब तक चिंता करने की ज़रूरत नहीं है जब तक कि योजना फॉर्म 25000 दर्ज करने के लिए $ 250,000 से अधिक तक पहुंच न जाए। अगर मुझे एक फॉर्म 5500 दर्ज करना है, तो मैंने बहुत शिकायत नहीं की है। üòâ

2. एक सोलो 401 के लिए योजना कौन है?

यद्यपि इसे,úSolo,Äù 401k कहा जाता है, लेकिन आप वास्तव में आपके और आपके पति / पत्नी के लिए स्थापित कर सकते हैं। यदि आपके पास साझेदारी की साझेदारी है, तो यह उनके लिए भी काम करेगा। आप किसी अंशकालिक कर्मचारी को बाहर करने में सक्षम हैं जो कम से कम काम करता है प्रति वर्ष 1,000 घंटे.

यदि आपके पास कोई कर्मचारी है जो इन घंटों का काम करता है, तो सोलो 401k आपके लिए एक विकल्प नहीं है। इसके अलावा, यदि आप निकट भविष्य में कर्मचारियों को भर्ती करने की योजना बना रहे हैं, तो आप एक अलग योजना पर विचार करना चाहेंगे।

3. 2015 के लिए सोलो 401k अधिकतम योगदान सीमाएं

सोलो 401 के योगदान के दो प्रकार हैं: निर्वाचित (जिसका अर्थ है कि आपको योगदान देना नहीं है; आप योगदान करने का निर्णय लेते हैं) अपनी अर्जित आय के योगदान के रूप में, व्यवसाय के व्यवसायी और nonelective (जिसका मतलब है कि उन्हें योजना के अनुसार योगदान देना है) व्यवसाय द्वारा आपके खाते में।

पारंपरिक 401k योजनाओं के विपरीत, सोलो 401k के लिए कोई निहित कार्यक्रम नहीं है। इसका मतलब है कि जब आप (या आपका व्यवसाय) आपके खाते में योगदान करते हैं तो आप तुरंत 100% निहित होते हैं। 2015 के लिए नियमित 401k योगदान सीमा की तरह, आप इसे स्थगित करने के लिए चुन सकते हैं $18,000 वैकल्पिक योगदान में आपकी पूर्व कर आय का।

यदि आप 50 वर्ष से अधिक उम्र के हैं, तो आप पकड़ने का योगदान कर सकते हैं $6,000 कुल मिलाकर $24,000.

$ 18,000 के शीर्ष पर, नियोक्ता के रूप में आप अपने वेतन का 25% तक कोई भी लाभकारी लाभ साझा करने का योगदान भी दे सकते हैं (जो आपके डब्ल्यू -2 पर आधारित होगा)।

कुल योगदान (50 या उससे अधिक होने के लिए किसी भी पकड़ने के योगदान सहित) से अधिक नहीं हो सकता है $53,000 2015 के लिए। (मेरे पास एक उदाहरण है)। इसका अर्थ यह है कि यदि आप $ 18,000 पर अपने वैकल्पिक कटौती को अधिकतम करते हैं तो व्यवसाय आपके खाते में अधिकतम $ 35,000 का योगदान कर सकता है।

4. एक सोलो 401k योजना कब स्थापित की जानी चाहिए?

योजना द्वारा स्थापित किया जाना है व्यापार कर वर्ष का अंत उस वर्ष के लिए योगदान करने के लिए (एसईपी आईआरए के विपरीत जो आपके कर फाइलिंग तक स्थापित किया जा सकता है)। यह एक भाग में है कि मैंने 200 9 के लिए सोलो 401k पर क्यों पारित किया।

चूंकि 2008 व्यवसाय में मेरा पहला पूर्ण वर्ष था, इसलिए मैंने अपनी कर स्थिति पूरी तरह से समझने के लिए कुछ समय देने के लिए एक विस्तार दर्ज करने का विकल्प चुना था। चूंकि मैंने साल की आखिरी समय सीमा को याद किया था, एसईपी आईआरए ने सबसे ज्यादा समझदारी की थी।

चूंकि सोलो 401k योजना केवल आपके लिए है, इसलिए आपकी प्रशासनिक आवश्यकताएं न्यूनतम हैं। यह योजना के प्रमुख लाभों में से एक है।

यदि आप किसी अन्य नियोक्ता के माध्यम से पारंपरिक 401k के अतिरिक्त एक सोलो 401k बनाए रखते हैं (हां मैंने इसे पहले ही दुर्लभ देखा है), तो आपके द्वारा बनाए गए कुल वेतन स्थगित, 2015 के लिए संयुक्त रूप से आपके सभी 1801 डॉलर के बीच $ 18,000 है।

उदाहरण के लिए, आपकी स्वयं की रोज़गार आय के अतिरिक्त, आप एक और नौकरी करते हैं और 2014 के लिए उस 401k में $ 10,000 का योगदान करते हैं। जब आपके स्वयं के नियोजित वेतन स्थगित होने की बात आती है, तो आप केवल 2015 के लिए अतिरिक्त $ 8,000 जोड़ सकते हैं।

5. आप योजना में कैसे योगदान करते हैं?

जब लाभ साझा करने के योगदान की बात आती है, तो प्रत्येक मालिक और पति / पत्नी को वेतन योगदान का एक ही प्रतिशत प्राप्त करना होगा; सोलो 401k के वेतन स्थगित हिस्से के साथ यहां कोई लचीलापन नहीं है।

योगदान देने के लिए आप साल के अंत तक इंतजार कर सकते हैं, बस याद रखें कि योजना 31 दिसंबर से पहले स्थापित की जानी चाहिए।

6. सोलो 401 के प्लान बनाम एसईपी आईआरए के बीच चयन करना

किसी ऐसे व्यक्ति के लिए जो किसी ऐसे व्यवसाय स्वामी की तरह है जिसके पास महत्वपूर्ण शुद्ध आय है और वह पैसे के प्रीटेक्स का एक अच्छा हिस्सा छीनना चाहता है, तो सोलो 401k एक लंबे समय तक दिखने योग्य है। एक बड़ा कारण यह है कि 100% आपके वेतन का एक तरफ सेट किया जा सकता है (एक एसईपी आईआरए के विपरीत), जो आपको सोलो 401 (के) में बहुत अधिक योगदान करने की अनुमति देता है। आइए एक स्व-नियोजित 50 वर्षीय व्यवसाय स्वामी के लिए एक त्वरित उदाहरण देखें, जिसकी मुआवजे में $ 100,000 है:

एसईपी आईआरए और सोलो 401k दोनों के लिए आप $ 21,175 नियोक्ता योगदान (25% एक्स $ 84,700, जो स्व-रोजगार कर कटौती के बाद नेट कमाई कर सकते हैं) बनाने में सक्षम होंगे।

लेकिन यहां वह जगह है जहां सोलो 401k हाइपर ड्राइव में लाता है।

$ 21,175 के शीर्ष पर, व्यवसाय स्वामी $ 18,000 कर्मचारी योगदान और अतिरिक्त $ 6,000 पकड़ योगदान भी कर सकता है। एसईपी आईआरए के साथ, यह एक विकल्प नहीं है। 2015 में एसईपी आईआरए योगदान सीमा मुआवजे का 25% है, इसलिए हमारे 50 साल पुराने व्यापार मालिक के लिए $ 25,000 है। कुल मिलाकर, व्यवसाय स्वामी योगदान कर सकते हैं $45,175 एक सोलो 401k जो है $ 20,175 और अधिक अपने एसईपी आईआरए समकक्ष से। यह एक महत्वपूर्ण अंतर और कर बचत है!

7. क्या आपका सोलो 401k से उधार ले सकता है?

एक नियमित 401k की तरह, एक सोलो 401k में उधार प्रावधान होते हैं। एक सोलो 401k प्रतिभागी निम्नलिखित शर्तों के साथ $ 50,000 या अपने खाते के मूल्य का 50% (जो भी कम हो) तक उधार ले सकता है:

  • 5 साल या उससे कम के एक अमूर्तकरण कार्यक्रम पर चुकाया जाना है
  • त्रैमासिक से नियमित भुगतान कम नहीं होता है
  • ब्याज की उचित दर पर … आमतौर पर प्राइम रेट + 1% के रूप में व्याख्या की जाती है

यह सुनिश्चित करने के लिए कि उधार लेने की अनुमति है, अपने संरक्षक को जांचना सुनिश्चित करें। कुछ कम शुल्क वाले संरक्षक कम प्रशासनिक शुल्क के आधार पर उधार लेते हैं जो वे चार्ज करते हैं। ठीक प्रिंट पढ़ें!

एक सोलो 401k उदाहरण

बस इसलिए मैंने आपको बहुत उलझन में नहीं छोड़ा है, मैंने सोचा कि मैं इसे एक और सोलो 401k उदाहरण के साथ बंद कर दूंगा ताकि यह सब घर ला सके:

स्टार्क इंडस्ट्रीज के संस्थापक 48 वर्षीय टोनी स्टार्क के एक व्यापार मालिक के पास कुल कमाई $ 150,000 है, इसमें कोई कर्मचारी नहीं है, और फैसला करता है कि सोलो 401k उनके लिए सबसे अच्छी योजना है।

टोनी का फैसला है कि वह $ 18,000 के लिए अधिकतम स्थानांतरित कर देगा। इसके अलावा, व्यापार को आम तौर पर टोनी के कुल मुआवजे के 25% तक योगदान करने की अनुमति दी जाती है। इस मामले में, 25% $ 37,500 होगा।

लेकिन व्यापार इस साल अपने खाते में इतना योगदान नहीं दे सकता है। क्यूं कर?

याद रखें, जितना अधिकतम आप कर्मचारी और नियोक्ता परिप्रेक्ष्य में कुल योगदान कर सकते हैं वह $ 53,000 है। यदि टोनी $ 18,000 पर अपने व्यक्तिगत योगदान को अधिकतम करती है और व्यापार ने 37,500 डॉलर का योगदान दिया है, तो वह कुल 55,500 डॉलर का योगदान देगा। इसके बजाए व्यवसाय इस वर्ष कुल $ 35,000 की कुल सीमा तक अपना कुल योगदान वापस लाने के लिए $ 35,000 का योगदान करने में सक्षम होगा।

याद रखें कि $ 18,000 वेतन स्थगित व्यापार कटौती योग्य योगदान की मात्रा को कम नहीं करता है।

यदि टोनी 50 वर्ष से अधिक उम्र के थे, तो उन्हें पूर्ण लाभ को अधिकतम करने में सक्षम होने के लिए योगदान को पकड़ने की अनुमति दी गई थी। उस मामले में उन्हें $ 59,000 तक योगदान करने की अनुमति दी गई होगी।

एक सोलो 401k के लिए मेरी योजनाएं

प्रारंभ में, एसईपी आईआरए ने सबसे ज्यादा समझ हासिल की जो मैं पूरा करने की कोशिश कर रहा था। मैंने सोलो 401k पर स्विचिंग समाप्त कर दी ताकि मैं कुछ गैर-पारंपरिक निवेशों में निवेश कर सकूं जिसमें वर्तमान में पीयर टू पीयर लैंडिंग शामिल है समृद्ध तथा ऋण क्लब.

यह तय करने से पहले कि क्या सोलो 401k आपके लिए सही है, पहले कर सलाहकार से परामर्श लें।

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